Налоги и налогообложение Схемы и таблицы

Налоги и налогообложение Схемы и таблицы

Налоги и налогообложение Вылкова

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ «САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ»

Е.С. ВЫЛКОВА, И.А. КАЦЮБА, Р.А. ПЕТУХОВА, Е.А. ФИРСОВА

ИЗДАТЕЛЬСТВО САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА

ЭКОНОМИКИ И ФИНАНСОВ

Рекомендовано научно-методическим советом университета

ББК 65.261.4 Н 23

Н 23 Налоги и налогообложение в схемах и таблицах : учебное пособие / Е.С. Вылкова, И.А. Кацюба, Р.А. Петухова, Е.А. Фирсова; под редакцией Р.А. Петуховой. – СПб. : Изд-во СПбГУЭФ, 2012. – 80 с.

В настоящем учебном пособии раскрываются теоретические вопросы и современная практика налогообложения юридических и физических лиц в Российской Федерации. Материалы учебного пособия учитывают последние изменения в области налогообложения по состоянию на 1.01.2012 г.

Учебное пособие составлено в соответствии с рабочей программой курса «Налоги и налогообложение» и предназначено для студентов 3 и 4 курсов дневной, вечерней и заочной форм обучения всех специальностей.

Рецензенты: д-р экон. наук, профессор А.И. Вострокнутова канд. экон. наук, доцент Ю.Н. Львова

Вылкова Елена Сергеевна Кацюба Ирина Александровна Петухова Римма Алексеевна Фирсова Елена Анатольевна

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В СХЕМАХ И ТАБЛИЦАХ

Редактор Т.И. Рубцова

Подписано в печать 16.03.12. Формат 60х84 1/16.

Усл. печ. л. 5,0. Тираж 499 экз. Заказ 147. РТП изд-ва СПбГУЭФ.

Издательство СПбГУЭФ. 191023, Санкт-Петербург, Садовая ул., д. 21.

1. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ .

1.1. Основные положения теории налогов .

1.1.1. Экономическая сущность понятий «налог», «сбор» .

1.1.2. Признаки налога .

1.1.3. Функции налогов. Роль налогов в макроэкономическом регулировании .

1.1.4. Элементы налога.

1.1.5. Классификация налогов.

1.1.6. Принципы построения налоговой системы.

1.1.7. Налоговая политика государства .

1.2. Общая характеристика налоговой системы РФ .

1.2.1. Правовая основа регулирования налоговых отношений в РФ.

1.2.2. Структура и принципы построения современной налоговой системы РФ ..

1.2.3. Система налогов и сборов РФ.

1.2.4. Участники налоговых правоотношений .

1.2.5. Объекты налогообложения.

1.2.6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов.

1.2.7. Взаимозависимые лица .

1.2.8. Налогообложение и налоговый контроль сделок между

1.2.9. Ответственность за нарушение налогового законодательства .

2. СИСТЕМА КОСВЕННЫХ НАЛОГОВ .

2.1. Налог на добавленную стоимость .

2.1.1. Экономическая сущность НДС .

2.1.2. Пример взимания НДС по ставке 18% .

2.1.3. Плательщики налога, освобождение от исполнения обязанностей

2.1.4. Объект обложения и налоговая база.

2.1.5. Операции, не подлежащие налогообложению.

2.1.6. Особенности определения налоговой базы .

2.1.7. Ставки налога .

2.1.8. Порядок исчисления НДС, налоговые вычеты .

2.1.9. Налоговый период и сроки уплаты.

2.2.1. Экономическая природа акцизов, подакцизные товары.

2.2.3. Объект налогообложения и операции, освобождаемые от

2.2.4. Ставки и налоговая база.

2.2.5. Порядок исчисления и сроки уплаты .

3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ И ДОХОДОВ .

3.1. Налог на прибыль организаций .

3.1.1. Плательщики, объект налогообложения и налоговая база.

3.1.2. Методы и порядок признания доходов и расходов.

3.1.3. Классификация доходов для целей налогообложения .

3.1.4. Классификация расходов для целей налогообложения.

3.1.5. Материальные расходы .

3.1.6. Расходы на оплату труда.

3.1.8. Прочие расходы.

3.1.9. Внереализационные расходы .

3.1.10. Порядок определения налогооблагаемой прибыли .

3.1.11. Ставки налога .

3.1.12. Порядок и сроки уплаты .

3.1.13. Отражение налога на прибыль в бухгалтерском учете .

3.2. Налог на доходы физических лиц .

3.2.1. Плательщики и объект налогообложения .

3.2.2. Налоговая база.

3.2.3. Доходы, не подлежащие налогообложению.

3.2.4. Налоговые вычеты .

3.2.5. Ставки налога .

3.2.6. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ.

3.3. Специальные налоговые режимы .

3.3.1. Система специальных налоговых режимов.

3.3.2. Освобождение от отдельных налогов в режимах СН СХТ, УСН, ЕНВД.

3.3.3. Условия перехода на упрощенную систему налогообложения .

3.3.4. Объект налогообложения и ставки УСН .

3.3.5. Основные понятия ЕНВД .

3.3.6. Компетенция органов власти по регулированию ЕНВД .

3.3.7. Виды деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД .

3.3.8. Основные элементы ЕНВД .

3.3.9. Физические показатели и базовая доходность .

4. ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГИ .

4.1. Налог на имущество организаций .

4.1.1. Плательщики и объект налогообложения .

4.1.2. Налоговая база, налоговый и отчетные периоды .

4.1.3. Льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты .

4.2. Транспортный налог .

4.2.1. Плательщики и объект налогообложения .

4.2.2. Налоговая база.

4.2.3. Ставки транспортного налога .

4.2.4. Льготы, порядок исчисления и уплаты.

4.3. Налог на имущество физических лиц .

4.3.1. Плательщики и объект налогообложения .

4.3.2. Налоговая база, налоговый период и сроки уплаты .

4.3.3. Ставки налога .

4.3.4. Льготы по налогу .

5. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИРОДНЫХ РЕСУРСОВ .

5.1. Система платежей за природные ресурсы .

5.1.1. Краткая характеристика платежей за природные ресурсы .

5.2. Налог на добычу полезных ископаемых .

5.2.1. Плательщики НДПИ .

5.2.2. Объект налогообложения НДПИ .

5.2.3. Налоговая база по НДПИ.

5.2.4. Порядок оценки стоимости добытых полезных ископаемых.

5.2.5. Ставки НДПИ .

5.2.6. Порядок и сроки уплаты НДПИ.

5.3. Земельный налог .

5.3.1. Плательщики, объект обложения, налоговая база, период .

5.3.2. Ставки земельного налога .

5.3.3. Льготы по земельному налогу .

Необходимость глубокого теоретического и практического изучения такой важной экономической категории как «налог» предопределена его экономической сущностью. Известно, что функционирование любого государства невозможно без налогов, поскольку они являются основным источником доходов бюджета. В понятии «налог» заключен не только экономический, но и философский смысл. Подтверждением чему являются крылатые фразы знаменитых экономистов и философов . «В жизни несомненны только смерть и налоги» – утверждал Б. Франклин (1706 – 1790 гг.). Обязательность уплаты налогов закреплена в ст. 57 Конституции Российской Федерации, которая гласит: «Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы».

Знания в области теории и практики современного российского налогообложения, умение ориентироваться в сложном, часто меняющемся налоговом законодательстве, принципиально важны для качественной и эффективной работы будущих экономистов. Целью учебного пособия является оказание помощи студентам в закреплении полученных ими теоретических знаний и результатов практической работы на аудиторных занятиях по вопросам налогообложения юридических и физических лиц.

Настоящее учебное пособие составлено в соответствии с рабочей программой курса «Налоги и налогообложение», который читается для всех экономических специальностей и включает в себя широкий перечень тем и вопросов. Основная сложность в изучении дисциплины состоит в ее динамичности. Материалы учебного пособия учитывают последние изменения в области налогообложения по состоянию на 1.01.2012 г. В связи с ограниченностью аудиторных часов, в большей части нормативно-правовые акты изучаются студентами самостоятельно. При этом следует учитывать все изменения и дополнения к документам, выпущенные к моменту изучения. В процессе изучения курса целесообразно использовать материалы периодических изданий.

Для успешного освоения теоретический и методический материал пособия представлен в виде схем и таблиц, позволяющих в простой и удобной для восприятия форме изучить дисциплину.

Первый раздел учебного пособия посвящен основам теории налогообложения и общей характеристике налоговой системы РФ. Второй раздел знакомит с методикой исчисления и уплаты косвенных налогов, таких как налог на добавленную стоимость и акцизы. Третий раздел посвящен налогообложению прибыли и доходов организаций и физических лиц. Кроме того, в нем рассмотрены осо-

бенности применения специальных налоговых режимов. В четвертом разделе освещены вопросы имущественного налогообложения юридических и физических лиц. Завершает учебное пособие пятый раздел, посвященный вопросам налогообложения природных ресурсов.

Учебное пособие предназначено для оказания помощи студентам в получении функциональной грамотности в сфере налогообложения. По окончании изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» студенты должны уметь: самостоятельно изучать новые нормативные документы, сопоставлять их положения, выявлять несоответствия; иметь собственные представления о путях их устранения и дальнейшего совершенствования методов налогообложения; применять методики исчисления и уплаты налогов, взимаемых с юридических и физических лиц; оценивать налоговые последствия конкретных хозяйственных действий; в рамках существующего правого поля принимать оптимальные решения.

1. ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

1.1. Основные положения теории налогов

1.1.1. Экономическая сущность понятий «налог», «сбор»

1.1.2. Признаки налога

1.1.3. Функции налогов. Роль налогов в макроэкономическом регулировании

studfiles.net

Налоги и налогообложение схемы петухова, мод на индикатор жизней мобов для майнкрафт 1 5 2

Аудит (схемы, таблицы, комментарии): учебное пособие/ Ж.А. Кеворкова, Г.Н Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: Учебник для бакалавров — М.: Фирсова Е.А.; под редакцией Петуховой Р.А. Налоги и налогообложение. В книге анализируются актуальные проблемы правового регулирования корпоративных. Библиотека Ихтика ihtik.lib.ru _infanata (natahaus). Файлов: 7656, Размер: 81,5 GB; Имя Размер; c:\ihtik.lib.ru11.07_ihtik. Wiley Publishing, 2010. — 411 p. — (For Dummies). — ISBN: 0470676582 No Canadian likes taxes, but if you do a little tax planning and claim all the credits.

Kogan Page, 2011. — 200 pages. A good business plan is the best means of impressing potential financial backers. Indeed, without such a plan no bank or venture. _Диссертации, авторефераты Файлов: 9502, Размер: 11,4 GB Имя. 21 май 2012 Учебное пособие / Е.С. Вылкова, И.А. Кацюба, Р.А. Петухова, Е.А. Фирсова; под с рабочей программой курса Налоги и налогообложение и. В учебном пособии представлен набор схем и таблиц по изучению. _infanata (natahaus). Файлов: 7656, Размер: 81,5 GB; Имя Размер; c: ihtik.lib.ru 2011.07_ihtik. Дело ЮКОСа — часто употребляемое. Введение. Детям с ранних лет необходимо прививать любовь к своей земле и своему народу, его. 30 июн 2015 К тому моменту, когда Владимир Петухов перешел дорогу ЮКОСу, уже состоялись на плечи города, и начал применять схему по оптимизации налогообложения и банально не платить налоги в городскую казну. Статьи из рубрики «Теория и история налогообложения» Куницын Д.В. Принципы организации мониторинга налоговых схем в системе государственного 191 с. 5. Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX-XX. 22 дек 2013 Вдова мэра Нефтеюганска Владимира Петухова по-прежнему убеждена, рабочих, применила схемы по оптимизации налогообложения. с неуплатой ЮКОСом налогов в крупных размерах в 1996–1998 годах. Библиотека Ихтика ihtik.lib.ru _Диссертации, авторефераты Файлов: 9502, Размер: 11,4 GB Имя.

4 июн 2014 президент Палаты налоговых консультантов, д-р экон. наук в налогообложении мусульманских стран 46. Налоговая Р. А. Петухова о проблемах и ются в чистом виде как страховые схемы финансиро. Курс «Налоги и налогообложение» читается практически для всех виде, и предлагаемые схемы и таблицы в простой и удобной для понимания. 13 окт 2011 Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Иванова Н. Г., Вайс Е. А., Кацюба И. А., Петухова Р. А. Налоги и налогообложение. и роль НДС в налоговой системе РФ; Схема расчетов с бюджетом по.

brandathomasson.pe.hu

admin

Обсуждение закрыто.