Стандартные вычеты на ребенка матери одиночке

Стандартные вычеты на ребенка матери одиночке

Налоговый вычет для матери одиночки

Здравствуйте, подскажите пожалуйста. От первого брака, сейчас в разводе, у меня есть дочь, ей 19 лет. Еще у меня есть двое детей- у них в графе отец стоит прочерк. Сейчас , я вышла замуж, муж детей не усыновил. Остался у меня статус матери одиночки или нет? Какие мне положены налоговые вычеты ? На предприятии говорят, что статус у меня поменялся . И вычет мне ставят 2800. На другом предприятии у меня был 8800.

Ответы юристов (1)

Здравствуйте, статус матери-одиночки будет сохраняться за Вами до тех пор, пока в графе «Отец» в свидетельстве о рождении ребенка стоит прочерк.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка: в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента,
курсанта в возрасте до 24 лет.

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 280 000 рублей.

Вычет на первого ребенка (код 114) в 2015 году составит 1400 рублей;
На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;

Вычет на третьего ребенка (код 116) составит 3000 рублей;

Вычет на ребенка-инвалида (код 117) – 3000 руб.

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери одиночке
или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Вычеты по НДФЛ для матери-одиночки в 2018 году

Каждая мать одиночка должна знать, какие вычеты по НДФЛ (2017) она вправе получать. Женщине должна выплачиваться компенсация в двойном размере, если все условия согласно закону выполнены. Налоговый вычет в двойном размере полагается матери – одиночке или отцу – и тогда, когда один родитель отказался от вычета, чтобы его получал другой.

На двойной вычет вправе рассчитывать следующие лица с официальной работой, налогообложение которых составляет 13%:

  • родитель (родной или приемный), воспитывающий ребенка один;
  • иной законный представитель, занимающийся воспитанием один.
  • Единственным является родитель, не состоящий в законном браке, который имеет одну из нижеследующих бумаг:

    • документ о смерти супруга;
    • справка о том, что отец записан только со слов матери;
    • о рождении, где отец не указан вообще;
    • судебный акт о признании родителя безвестно отсутствующим.
    • В отношении одиночек опекунов или попечителей в наличии должна быть бумага от органов о том, что второго лица нет.

      Если ни один из вышеуказанных документов не был предоставлен, то рассчитывать на двойной вычет по НДФЛ бессмысленно, даже если второй родитель:

    • не платит алименты;
    • разведен или не является супругом;
    • лишен своих прав по закону.
    • Если мать или отец-одиночка вступает в законный брак, со второго месяца налоговый вычет на ребенка не будет рассчитываться в двойном размере.

      Отказ для второго родителя

      Один из законных представителей, имеющий право на вычет, может отказаться от него. Тот, в отношении которого произведен отказ, будет иметь двойной вычет, а не стандартный. Однако отказ вправе оформить только родной родитель. На других законных представителей оно не распространяется.

      При отказе соблюдают условия:

    • лицо является налогоплательщиком;
    • оба законных представителя имеют доходы, за которые взимается подоходный налог;
    • доход с января не больше суммы, равной 350 тыс. руб. в год.
    • Второму законному представителю следует предоставить заявление об отказе вместе с документом с работы о доходах. Вторую бумагу придется подавать каждый месяц.

      В случае если к какому-либо месяцу доход станет больше 350 тыс. руб., то компенсация в двойном размере будет получена только за первые 4 месяца. Стандартную сумму первый законный представитель начнет получать с мая, пока сумма по доходу не перерастет 350 тыс. руб. за год. Если это произойдет, право утратится.

      semyaizakon.ru

      Право на двойной вычет на ребенка матери-одиночки

      Не всегда женщина-одиночка знает, как правильно оформить вычет налогового типа на детей. Если она реально признана в таком статусе, то она имеет возможность оформления двойного вычета.

      Поэтому необходим знать, как именно все это оформляется и каковы нюансы.

      В соответствии с действующим законодательством, матерью-одиночкой считаются все женщины, которые отвечают по следующим требованиям:

      • родили малыша и при регистрации проставили прочерк в свидетельстве о рождении;
      • указали имя отца в свидетельстве о рождении со своих слов;
      • рождение ребенка произошло вне брака и при этом отсутствует определение отцовства;
      • отсутствует решение судебной инстанции о признании отцовства;
      • ребенок родился в брачном союзе или после него в течение 300 дней;
      • усыновление ребенка гражданкой, не имеющей супруга.
      • Но расплывчатое определение понятия о матери–одиночке, позволяет многим гражданкам считать, что они таковыми являются в следующих ситуациях:

      • при отсутствии выплат алиментов;
      • рождение малыша в 300-дневный период после развода;
      • вдовы;
      • если в свидетельстве о рождении прописан отец;
      • отец ребенка лишен родительского права.
      • Оформить свой статус можно как через социальную защиту, так и в судебном порядке. Государство предоставляет такому статусу целый ряд льгот и привилегий.

        Но чтобы воспользоваться этим в полной мере, женщина обязана подтвердить свое право документально. Такое действие не сложное, но требует достаточно большого времени для сбора документации и подачи корректного заявления.

        Как только все документы будут в сборе, необходимо обратиться в социальный орган по месту регистрации или проживания.

        Дополнительно необходимо предъявить:

      • заявление установленного образца, заполняется в социальной службе на основании принесенных документов;
      • свидетельство о рождении малышей, должен быть как оригинал, так и копия;
      • справки из других государственных органов, в том числе с паспортного стола о проживании ребенка с конкретным родителем;
      • документ, удостоверяющий личность данного родителя;
      • справка о доходах при трудоустройстве матери;
      • решение суда.
      • Образец заявления о предоставлении статуса матери-одиночки здесь.

        После подачи документов в государственный орган, необходимо ожидать решение. Представители государственного органа должны принять решение в течение одного месяца после подачи заявления.

        При положительном ответе, матери–одиночке выдается удостоверение, которое поможет оформить пособие и воспользоваться льготами.

        Если произошел отказ, то представители должны письменно аргументировать его.

        Если таковое есть, то документ и решение можно оспорить в судебном порядке. Как только документ будет оформлен, можно получить некоторые льготы и пособия. Полный перечень таковых можно просмотреть в действующем федеральном и региональном правовом акте.

        Какие льготы положены?

        Такой статус позволяет получить определенный список льгот, положенных для женщин самостоятельно воспитывающих детей.

        К таковому перечню относят следующие:

      • Трудоустроенная гражданка имеет полное право получить внеочередной отпуск, дополнительные дни при воспитании ребенка в одиночку. Мало того, она вправе отказаться от выхода на работу в ночное и сверхурочное время, не ехать в командировку. Отказ может быть от выхода в выходные и праздничные дни. Уволить гражданку с таким статусом по инициативе работодателя невозможно.
      • Также женщина имеет первоочередное право на трудоустройство. Если работодатель не берет ее на работу, то он должен аргументировать свой отказ письменно. С этим отказом можно обратиться в судебную инстанцию и уточнить данный момент.
      • Каждая женщина, пребывающая в таком статусе, вправе получить все пособия, положенные по федеральному и региональному законодательству. Для матерей–одиночек такие выплаты идут в повышенном режиме, если это предусмотрено региональными правовыми актами. Для этого стоит обратиться в социальную защиту по району регистрации.
      • Если женщина снова выходит замуж, то ее права и льготы остаются на прежнем уровне до усыновления ребенка новым супругом.
      • Малообеспеченная семья вправе рассчитывать на денежную компенсацию и поддержку со стороны государства.
      • Женщина вправе попросить сокращенный рабочий день, что закрепляется письменным документом.
      • Женщина вправе встать на очередь как нуждающаяся в улучшении жилищных условий. При этом статус дает первоочередное право на получение жилья.
      • Женщина вправе рассчитывать также на первоочередное право на получение места в дошкольном и школьном учреждении. В садике оплачивается только 50% от стоимости пребывания. В школе можно воспользоваться правом на бесплатное питание и получение учебной литературы бесплатно.
      • Женщина может получить путевку в оздоровительный лагерь. При этом как на бесплатной основе, так и с частичной доплатой.
      • В поликлинике можно воспользоваться услугами массажного кабинета совершено бесплатно.
      • Существует возможность получение лекарств бесплатно. Но здесь существует условие – все медикаменты должны быть указаны в постановлении Министерства здравоохранения.
      • Регламентируют данный вопрос несколько правовых актов:

      • Постановление Пленума №81 от 1995 года – регламентирует понятие такого статуса, порядка его получения.
      • Постановление Пленума №1012Н от 2009 года –регламентирует возможность получения и повышения коэффициента выплат.
      • Трудовой и Налоговый кодекс соответственно вопроса.
      • Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка

        Каждая женщина, воспитывающая ребенка самостоятельно и трудоустроенная, вправе рассчитывать на двойной налоговый вычет.

        Все гражданкам в таком статусе полагается повышенный налог, который составит 2800 в месяц на одного ребенка.

        Аналогичный налоговый вычет предоставляется на второго малыша.

        А вот на третьего и следующего уже действует повышенный коэффициент – 6000 рублей.

        Аналогичная сумма предназначена для гражданок, воспитывающих детей–инвалидов.

        Можно ли уволить мать-одиночку с ребенком до 14 лет? Смотрите тут.

        Порядок оформления

        Существует определенный алгоритм действий, придерживаясь которого можно быстро оформить двойной вычет.

        Куда обращаться?

        Обращаться необходимо в отдел кадров собственного предприятия, на котором трудоустроена женщина. Это может быть как во время трудоустройства, так и во время уже работы.

        Необходимо предоставить определенный пакет документов в отдел кадров работодателя:

      • заявление установленного образца;
      • справка по форме 25;
      • свидетельство о рождении.
      • Дополнительно могут потребоваться справки с предыдущих мест работы.

        Справка по форме 25 позволяет оформить повышенный вычет на ребенка. На него имеет право любая женщина, подходящая под требования действующего законодательства. Сделать это можно как при трудоустройстве, так и потом.

        Дополнительно работодателю необходимо предоставить справку о рождении малыша и справку по форме 25, которая утверждена Постановлением правительства от 31 октября 1998 года.

        Для продолжения вычета в двойном размере, такую справку предоставляют ежегодно.

        Ведь за это время женщина могла выйти замуж, а ее новый супруг мог усыновить ребенка. Соответственно, она бы потеряла право на получение вычета в двойном размере.

        Образец справки по форме 25 здесь.

        Сумма начисления

        Полагается двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка в 2018 году воспитывает ребенка самостоятельно, а в свидетельстве о рождении имеется прочерк или запись со слов матери.

        Но здесь есть несколько трудностей. Двойной налоговый вычет матерям одиночкам полагается только при доходной сумме исчисления менее 350 000 рублей.

        При превышении данного показателя, автоматически прекращается исчисления.

        Всегда берется для начисления сумма в 2800*13%= 364 рубля. Именно эта сумма будет дополнительным доходом для женщины.

        Какие требуются документы на мать-одиночку? Полный перечень здесь.

        Какие выплаты получает мать-одиночка? Подробности в этой статье.

        Возможные трудности

        Оформление вычета невозможно при не официальном трудоустройстве. Поэтому необходимо срочно решать вопрос касаемо трудоустройства по трудовой книжке.

        Дополнительно предприятие может иметь черную бухгалтерию. Поэтому, исчисление будет происходить непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог, даже если сумма отчислений будет менее 2800 рублей. За сумму исчисления тогда будет браться сумма уплаты налога.

        На видео о вычетах

        nam-pokursu.ru

        Положен ли двойной вычет по НДФЛ матери-одиночке, если она вышла замуж?

        Письмо Минфина России от 11 апреля 2013 г. № 03-04-05/8-372

        Единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю положен двойной вычет по налогу на доходы физических лиц на ребенка. При этом понятие «единственный родитель» может включать случаи, когда отцовство ребенка юридически не установлено, в частности, если сведения об отце ребенка занесены в его свидетельство о рождении со слов матери, что подтверждает справка по форме № 25 , выданная органами загса.

        Однако если одинокая мать вышла замуж, предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере прекращается, поскольку обязанность по содержанию ребенка распределяется между родителем и супругом.

        При этом супруг женщины, на обеспечении которого находится ребенок, также имеет право на получение стандартного налогового вычета.

        Материал из БСС «Система Главбух»

        То есть с месяца следующего за тем в котором мама вышла замуж, вычет должен быть одинарным

        www.buhonline.ru

        Двойной вычет на ребенка в 2018 году

        Работник претендует на двойной вычет на ребенка? Проверьте, все ли условия выполнены. Разберем, кому положен двойной вычет, как часто работник должен подтверждать право на него, и какие размеры вычетов действуют в 2018 году.

        Кому положен двойной вычет на ребенка

        Существует две ситуации, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в двойном размере:

        1. Единственному родителю.
        2. Если один из родителей отказался от вычета в пользу другого родителя.

        Курсы повышения квалификации для бухгалтеров и главных бухгалтеров на ОСНО и УСН. Учтены все требования профстандарта «Бухгалтер».

        Ситуация 1: двойной вычет единственному родителю

        Вычет в двойном размере вправе получить:

      • единственный родитель;
      • единственный приемный родитель;
      • единственный усыновитель;
      • единственный опекун;
      • единственный попечитель.
      • Родитель считается единственным, если он не состоит в браке и помимо других подтверждающих вычет документов представил вам хотя бы один из следующих документов (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111):

      • или свидетельство о смерти другого родителя;
      • или справку ЗАГСа по форме № 25, в которой указано, что в свидетельстве о рождении запись об отце ребенка сделана со слов матери (Письма Минфина от 02.02.2016 № 03-04-05/4973, от 23.05.2012 № 03-04-05/1-657);
      • или свидетельство о рождении ребенка, в котором в графе «Отец» стоит прочерк;
      • или решение суда о признании другого родителя безвестно отсутствующим.
      • Опекун (попечитель) считается единственным, если в решении об установлении опеки (попечительства) второй опекун (попечитель) не указан (Письмо Минфина от 14.12.2015 № 03-04-05/72969).

        Родитель, который не представил вам какой-либо из этих документов, не имеет права на двойной вычет как единственный родитель, даже если второй родитель:

      • или не участвует в обеспечении ребенка (не платит алименты) (Письмо Минфина от 16.06.2016 № 03-04-05/35111);
      • или не состоит в браке с первым родителем (разведен);
      • или лишен родительских прав (Письма Минфина от 01.02.2016 № 03-04-05/4293, ФНС от 02.09.2015 № БС-3-11/3340@).

      Удвоение вычета прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления в брак, и касается только единственного родителя.

      Ситуация 2: двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

      Один из родителей вправе отказаться от вычета на ребенка в пользу другого родителя. Такое право есть также у приемных родителей.

      При отказе второй родитель получает двойной вычет, но только если выполнены определенные условия. Проверьте это, прежде чем предоставлять работнику двойной вычет.

      Отказаться от вычета в пользу другого могут только родители и приемные родители. У усыновителей, опекунов или попечителей такого права нет!

      Условия отказа от налогового вычета на ребенка в пользу другого родителя:

    • у налогоплательщика есть право на вычет (Письмо Минфина России и ФНС России от 27.02.2013 № ЕД-4-3/3228@);
    • у обоих родителей или приемных родителей есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
    • облагаемый доход родителя, который отказывается от стандартного вычета, исчисленный нарастающим итогом с начала года, не превысил 350 000 руб. (пп. 4 п. 1 ст. 218) (Письмо Минфина России от 21.03.2013 № 03-04-06/8872).
    • Второй родитель должен предоставить не только заявление об отказе от вычета в пользу первого родителя, но и справку 2-НДФЛ с места работы ( Письмо Минфина России от 23.05.2013 № 03-04-05/18294 ) . Такую справку 2 — НДФЛ второму родителю придется представлять ежемесячно, в едь только так работодатель первого родителя сможет отследить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.

      К примеру, если доход второго родителя превысит 350 000 руб. в апреле, то двойной вычет первому родителю положен только за январь — март. И первый родитель с апреля будет получать уже одинарный вычет, но только до месяца, пока его доходы с начала года не превысят 350 000 руб.

      То есть, с того месяца, как заработок превысит предел 350 000 руб., право на стандартный вычет будет утрачено.

      Кроме того, есть еще одно ограничение по предоставлению вычета. Это возраст ребенка. По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

      Размер налогового вычета на ребенка – 2018

      Стандартный вычет распространяется на:

      Размер вычета

      1. родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя
      2. 1 400 рублей — на второго ребенка;
      3. 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
      4. опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя
      5. 1 400 рублей — на первого ребенка;
      6. 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
      7. 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
      8. Способы получения вычета

        1. Получение вычета у работодателя

        Чтобы получить налоговый вычет на детей, нужно обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на вычет (п. 3 ст. 218 НК РФ).

        Такими документами, в частности, являются:

      9. свидетельство о рождении ребенка или об усыновлении (если ребенок был усыновлен);
      10. свидетельство о регистрации брака;
      11. справка об установлении инвалидности (если ребенок — инвалид);
      12. справка из учебного заведения, в котором обучается ребенок (если ребенок старше 18 лет);
      13. соглашение об уплате алиментов или исполнительный лист (постановление суда) о перечислении алиментов на содержание ребенка (если родитель уплачивает алименты);
      14. расписка родителя о том, что претендующий на вычет второй родитель участвует в обеспечении ребенка. Это нужно, если родители не состоят в браке, но второй родитель обеспечивает ребенка, хотя и не уплачивает алименты.
      15. Если налогоплательщик работает одновременно у нескольких работодателей, вычет может быть предоставлен только у одного работодателя по его выбору (п. 3 ст. 218 НК РФ).

        2. Получение вычета в налоговой инспекции

        Если работодатель не предоставлял вам вычет или предоставил его в меньшем размере, то по окончании года вы можете обратиться в налоговую инспекцию по месту вашего жительства за его получением (п. 4 ст. 218 НК РФ).

        Для этого в инспекцию нужно подать:

      16. налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ за год, в котором вам не был предоставлен вычет или предоставлен в меньшем размере;
      17. копии документов, подтверждающих право на вычет;
      18. заявление о возврате излишне уплаченного налога на ваш банковский счет;
      19. справку о доходах за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
      20. Налоговая инспекция должна проверить декларацию и документы в течение трех месяцев со дня их представления, то есть провести их камеральную проверку (п. 2 ст. 88 НК РФ). По общему правилу деньги должны быть перечислены вам в течение месяца с момента окончания камеральной проверки (п. 6 ст. 78 НК РФ; п. 11 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98).

        school.kontur.ru

    admin

    Обсуждение закрыто.